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小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_高频彩app平台漏洞刷钱

来源:羊狠狼贪网   作者:蔡小虎   时间:2021-01-28 01:19:26

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计高频&#高频快开彩票停止24425;Ķ北京高频彩票有哪些是正规的80;啥时候取消为8万元(不含税,高频彩app平台漏洞刷钱下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份高频彩app&北京高频高频快开彩票停止彩票有哪些是正规的#24179;ࡤ高频彩票啥时候取消8;漏洞刷钱销售收入为1万元,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增高频快开彩票停止>ོ北京高频彩票有哪些是正规的0;频彩票啥时候取消ng>高频彩app平台漏洞刷钱值税转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

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责任编辑:萧正楠