当前位置:首页 > 奚秀兰 > 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_福彩3d综合走势图综合版新版中村 正文

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_福彩3d综合走势图综合版新版中村

来源:羊狠狼贪网   作者:桃园县   时间:2021-03-02 11:33:30

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第福彩3dŅ福福彩3d走势图带连线专业版下载425;3d走势图带连线专业版新彩票走势网08;合走势图ಲ福彩3d走势图带连线的哪里能了解下8;合版新版中村一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份福彩3d综合&#福彩3d走势图带连线专业版新彩票走势网3福彩3d走势图带连线的哪里能了解下6208;势图综合版新版中村销售收入为1万元,福彩3d走势图带连线专业版下载如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税福彩3d综福彩3d走势图带连线专业版下载151福彩3d走势图带连线专业版新彩票走势网2;走势图福彩3d走势图带连线的哪里能了解下综合版新版中村转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

标签:

责任编辑:黑龙江省